概述

第二代信贷管理系统根据“核心剥离贷款核算”的总要求，贷款核算子系统应具有完整的账户实体管理体系和核算体系，贷款核算子系统以新会计准则为基础，实现贷款、票据、委托贷款等业务的核算。支持信贷核算参数的灵活定义，满足和促进产品的快速创新需求，并提供信贷分户账处理的完整功能。通过与核心系统（总账）的接口处理，实现分户账与总账的对接，实现对一笔贷款整个生命周期中各种事件进行完整的模拟和计算。

需求来源

为了更好的实现对信贷业务的核算管理和满足未来信贷业务的发展需要，第二代信贷管理系统将信贷业务的核算从核心系统剥离出来单独核算管理，剥离出来后，核心系统将不再对贷款相关的资产业务进行核算管理。

需求目标

通过新的贷款核算子系统，实现贷款的交易、总账、分户账、科目、放款、利息计算、利率调整、罚息计算、扣款处理、提前还款、贴息处理、费用处理等各类核算参数进行灵活定义。结合贷款产品工厂，实现贷款产品管理和核算的配置化、灵活化。

关键提升点

1. 在新会计准则下贷款分为正常贷款和减值贷款，五级分类的后三类的贷款纳入减值贷款进行核算。
2. 核算子系统支持信贷核算参数的灵活定义，满足和促进产品的快速创新需求，实现贷款产品管理和核算的配置化。

术语定义

表1.术语表

下图为贷款本金与利息之间的关系图：

遵循的标准与规范

贷款核算子系统以新会计准则为基础将信贷资产分为正常和减值进行不同的账务核算。

业务功能需求

业务功能划分

表3.功能划分

日间交易

贷款放款

业务流程

核算子系统具体处理逻辑：

1. 必要的校验进行校验检查；
2. 保存贷款各种信息数据：

先将其保存到临时表，其中有：贷款主协议信息，放款还款账户协议，委托贷款协议（委托贷款品种才有），还本计划协议（还款方式为“按还本计划还本”的才有），分期贷款计算还款计划协议（还款方式为“等额本金、等额本息、阶段性等额本金、阶段性等额本息”的才有），贴息贷款协议（允许贴息的品种才有）。

1. 查询执行序列标识，然后按照序列表示查询执行计划，按照执行计划中的方法依次执行进行业务处理：

主要包括：

1. 将临时表转移到正式表；
2. 生成借据分户账信息并落表；
3. 分期贷款在分期贷款当前期计划表中生成当前期的还款计划；
4. 登记对账信息表；
5. 进行放款账务处理；
6. 执行计划完成后业务逻辑处理：
7. 组装报文发送核心系统；
8. 接收核心系统的返回结果信息，进行处理；对返回结果“成功”、“超时”、“其他”进行区分处理
9. 核算返回信息，交易结束。

贷款还款

业务流程

核算子系统具体处理逻辑：

1. 必要的校验进行校验检查；
2. 登记实时交易控制信息表、对账信息表，然后组装报文发送核心系统进行记账；（单独的事务）
3. 根据核心返回的结果进行分类处理：
4. 失败不处理；
5. 超时的先保存报文信息，不做业务逻辑处理，然后返回结果；
6. 成功的继续核算的业务逻辑。
7. 查询执行序列标识，然后按照序列表示查询执行计划，按照执行计划中的方法依次执行进行业务处理：

主要包括：

1. 计算本次还款本金、利息的金额；（本金、利息会进行细分）
2. 分期贷款在当前期的还款计划处理（如果没还到当前期，只归还了欠款，该表中的记录不更新）；
3. 还款方式为还本计划的处理还本计划（提前还本金会更新还本计划表）；
4. 账单表对贷款本金、利息实收金额进行更新；
5. 进行还款账务处理（涉及分户账科目的金额类型字段自动更新，不做人工更新）；
6. 对未结计利息字段进行处理；
7. 登记增值税流水信息；
8. 执行计划完成后业务逻辑处理：
9. 更新逾期天数，核算返回信息，交易结束。